Berichterstattung – Überblick über das Finanzjahr 2032

Erstmals seit Einführung von HRM2 resultiert ein negatives Jahresergebnis – das durch Reserven ausgeglichen wird. Die Investitionen waren hoch, doch die finanzielle Handlungsfähigkeit bleibt dank solider Eigenmittel gewahrt.

Eckdaten Übersicht

in CHF

Rechnung 2023Rechnung 2024Budget 2024
Jahresergebnis ER Gesamthaushalt49'261'437.0048'443'326.0010'594'043.00
Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt–––
Jahresergebnis Spezialfinanzierungen39'002'275.0023'286'577.0029'197'343.00
Steuerertrag natürliche Personen9'860'745.005'498'792.0054'662'340.00
Steuerertrag juristische Personen51'975'973.0054'736'383.0016'616'251.00
Liegenschaftssteuer3'123'314.0079'135'304.0021'589'968.00
Nettoinvestitionen31'714'723.002'607'981.0022'364'808.00
Bestand Finanzvermögen64'448'826.0066'597'259.00–
Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt46'365'108.0046'428'313.00–
Bestand Verwaltungsvermögen Allgemeiner Haushalt36'388'094.0046'060'779.00–
Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen18'484'159.0023'025'835.00–
Fremdkapital71'870'189.0032'113'653.00–
Eigenkapital14'080'477.0024'020'060.00–
Reserven61'278'761.0067'070'298.00–
Bilanzüberschuss / -fehlbetrag11'744'421.0011'776'071.00–

Selbstfinanzierung​​​​ / Finanzierungsergebnis

in CHF

BezeichnungRechnung 2023Rechnung 2024Budget 2024
Ergebnis Gesamthaushalt9'828'651.129'200'224.4497'664.48
Abschreibungen Verwaltungsvermögen10'987'370.758'805'714.064'683'754.97
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen898'195.2511'422'560.568'473'150.76
Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen7'483'797.947'814'787.86182'786.78
Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen–––
Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsvermögen–––
Abschreibungen Investitionsbeiträge–––
Einlagen in Eigenkapital3'765'845.80–3'013'996.24
Entnahmen aus Eigenkapital685'072.706'882'885.202'364'874.45
Selbstfinanzierung5'558'207.851'389'463.58370'766.61
Nettoinvestitionen–––
Investitionsausgaben10'223'112.987'909'527.8111'326'745.91
Investitionseinnahmen11'578'566.34–2'582'218.72
Nettoinvestitionen5'398'850.746'079'748.241'036'874.39
Finanzierungsergebnis5'590'972.549'363'321.366'734'054.33

Zusammenzug Investitionsrechnung

in CHF

BereichArtRechnung 2023Rechnung 2024Budget 2024
Allgemeine VerwaltungNettoausgaben2'727'694.0010'475'586.003'232'040.00
Öffentliche Ordnung und Sicherheit, VerteidigungNettoausgaben3'882'461.00–10'280'272.00
BildungNettoausgaben5'653'457.009'442'664.0011'700'370.00
Kultur, Sport und FreizeitNettoausgaben9'457'804.007'880'333.009'537'424.00
Soziale SicherheitNettoeinnahmen-2'841'481.00––
VerkehrNettoausgaben8'150'724.006'350'090.004'310'957.00
Umweltschutz und RaumordnungNettoausgaben1'091'687.005'601'725.004'406'865.00
Nettoinvestitionen–9'159'730.00217'744.009'431'746.00

Bilanz

in CHF

01.01.202431.12.2024
Aktiven107'312'724.4046'418'472.16
Finanzvermögen58'943'474.90107'990'240.59
Verwaltungsvermögen53'738'750.6488'624'274.03
Passiven58'499'953.1589'470'980.57
Fremdkapital73'836'217.6320'026'937.22
Eigenkapital86'775'475.5359'035'731.62

Finanzstrategie – Stand finanzpolitische Leitsätze

Wir überprüfen unsere Leistungen regelmässig und erbringen sie effizient.

Normative Führung: Die wichtigen Dinge tun.
Strategische Führung: Die richtigen Dinge tun.
Operative Führung: Die Dinge richtig tun.

Die Überprüfung der Aufgaben und Leistungen wurde 2024 neu priorisiert und in die Organisationsentwicklung integriert. Die Projektbeschreibung wurde gestartet.

Dazu gehören:

  • Überprüfung Verwaltungsorganisation im Projekt «Organisationsentwicklung»
  • Schulraumplanung
  • Hallenbad wie weiter
  • Sportstättenplanung
  • Interkommunale Zusammenarbeit (IKZ) angehen und stärken, die Gemeinde ist gut vernetzt und die Zusammenarbeit mit anderen Gemeinden und Organisationen wird laufend gepflegt. Die Chancen der Digitalisierung werden wahrgenommen, wo es sinnvoll ist; aktuell bei der Archivierung, der digitalen Visierung, beim eBau und dem eUmzug.

Wir bewahren uns den finanzpolitischen Handlungsspielraum.

Die deutlich besseren Ergebnisse der Vorjahre haben zu stattlichen Reserven geführt. Das negative Ergebnis 2024 schwächt dadurch den Handlungsspielraum der Gemeinde Mühlstein nicht.

Wir bewahren uns vor unerwarteten
Überraschungen.

Die Ergebnisse der ersten Risikoanalyse wird im 2025 erwartet.

Wir planen langfristig und investieren nachhaltig.

Die Planung erfolgt langfristig und die Prozesse für nachhaltige Investitionen werden laufend verbessert. Grosse Herausforderungenstellen die Planungen für Schulraum und neue Sportstätten dar. Im 2024 neu dazugekommen sind Planungsschritte und Überlegungen zum regionalen Fussballcampus. Die finanziellen Konsequenzen sind noch unklar.

Wir begrenzen unsere Verschuldung.

Mit den Kennzahlen in der Finanzstrategie sind die Spielräume definiert. Die Nettoverschuldung und das Eigenkapital pro Einwohner*in sind die relevanten Messwerte. Die beiden Kennzahlen haben sich auch nach dem negativen Ergebnis 2024 besser entwickelt als in der Finanzplanung angenommen.

Wir erhalten unser Finanzvermögen den künftigen Generationen.

Die Finanzstrategie gibt die Ziele vor. In der Immobilienstrategie werden die Leitplanken definiert.

Wir behalten unsere Steueranlage über eine längere Periode konstant.

Die Steueranlage ist seit 2016 unverändert bei 1,60 für natürliche und juristische Personen.

Wir schaffen Potential für eine nachhaltige finanzielle Entwicklung.

Die Wohnattraktivität der Gemeinde Mühlstein ist sehr hoch. Das zeigt sich an der grossen Bautätigkeit. Der Gemeinderat hat ein Konzeptpapier für günstigen Wohnraum in Auftrag gegeben, um eine gute Durchmischung der Wohnbevölkerung zu fördern.

Wir setzen auf eine gut kommunizierte, stetige und verlässliche Finanzpolitik.

Das Budget wird mit dem Aufgaben- und Finanzplan (AFP) kommuniziert. Die Rechnung mit der Rechenschaftsablage erfolgt im Geschäftsbericht. Die Kommunikation ist transparent und verständlich.

Finanzstrategie / Stand Finanzkennzahlen

Für die Gewährleistung eines gesunden Finanzhaushalts sollen gemäss der definierten Finanzstrategie folgende Zielvorgaben eingehalten werden:

  • Die Nettoschulden sollen Ende 2026 den Wert von CHF45 Mio. nicht überschreiten (in Franken pro Einwohner*in maximal CHF 7'000).
    ‍
  • Das massgebliche Eigenkapital soll für die Möglichkeit des Ausgleichs von Verlusten CHF 13 Mio. nicht unterschreiten und 26 Mio. Franken nicht überschreiten (2'000 Franken pro Einwohner*in nicht unterschreiten und 4'000 Franken nicht überschreiten). Das Massgebliche Eigen­kapital beträgt per 31.12.2024 CHF 17,8 Mio.